{"id":157112,"date":"2025-04-24T14:44:36","date_gmt":"2025-04-24T12:44:36","guid":{"rendered":"https:\/\/factorialhr.com\/blog\/?p=157112"},"modified":"2025-07-31T17:26:08","modified_gmt":"2025-07-31T15:26:08","slug":"lohnsteuerabzug","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/factorialhr.de\/blog\/lohnsteuerabzug\/","title":{"rendered":"Lohnsteuerabzug: Definition, Bescheinigung &#038; Update 2025"},"content":{"rendered":"<p><span style=\"font-weight: 400;\">F\u00fcr s\u00e4mtliche Arbeitnehmende in Deutschland besteht die <\/span><b>Pflicht, auf das bezogene Gehalt oder den Lohn Steuern zu entrichten<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">. Die <\/span><b>Lohnsteuer<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> ist eine der zentralen Einnahmequellen des Staates. Da Unternehmen als Arbeitgebende verpflichtet sind, die<\/span> <a href=\"https:\/\/factorialhr.de\/blog\/lohnsteuer\/\"><span style=\"font-weight: 400;\">Lohnsteuer<\/span><\/a><span style=\"font-weight: 400;\"> f\u00fcr ihre Besch\u00e4ftigten zu berechnen und an das Finanzamt weiterzuleiten, ist der <\/span><b>Lohnsteuerabzug bei der Gehaltsberechnung<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> essenziell. Hierbei sind verschiedene Dinge zu ber\u00fccksichtigen, von Steuerklassen \u00fcber Lohnsteuertabellen bis hin zum digitalen ELStAM-Verfahren. Wichtige <\/span><b>Updates f\u00fcr 2025<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> und was Sie ansonsten noch zum Thema der <\/span><b>Lohnsteuer in Deutschland<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> wissen m\u00fcssen, erfahren Sie im nachfolgenden Artikel.<\/span><\/p>\n<h2><b>Key Facts<\/b><\/h2>\n<ol>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">F\u00fcr jede Verg\u00fctung, die f\u00fcr <\/span><b>nichtselbstst\u00e4ndige Arbeit<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> entrichtet wird, ist <\/span><b>Lohnsteuer an das Finanzamt <\/b><span style=\"font-weight: 400;\">abzuf\u00fchren. Dazu z\u00e4hlen L\u00f6hne und Geh\u00e4lter ebenso wie<\/span> <a href=\"https:\/\/factorialhr.de\/blog\/tantiemen\/\"><span style=\"font-weight: 400;\">Tantiemen<\/span><\/a><span style=\"font-weight: 400;\">,<\/span><a href=\"https:\/\/factorialhr.de\/blog\/gratifikation\/\"> <span style=\"font-weight: 400;\">Gratifikationen<\/span><\/a><span style=\"font-weight: 400;\"> oder<\/span> <a href=\"https:\/\/factorialhr.de\/blog\/geldwerter-vorteil\/\"><span style=\"font-weight: 400;\">geldwerte Vorteile<\/span><\/a><span style=\"font-weight: 400;\"> in Form von Sachbez\u00fcgen.<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">Auch wenn Besch\u00e4ftigte als Steuerschuldner*innen fungieren, sind <\/span><b>Arbeitgebende f\u00fcr die fristgerechte und korrekte Abf\u00fchrung der Lohnsteuer zust\u00e4ndig<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">. Sie berechnen den Lohnsteuerabzug und zahlen den ermittelten Betrag an die Finanzbeh\u00f6rde.<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">F\u00fcr die Erleichterung der Berechnung gibt es das <\/span><b>ELStAM-Verfahren<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">. Es umfasst alle Abzugsmerkmale und erleichtert den digitalen Austausch zwischen Finanzverwaltung, Mitarbeitenden und Arbeitgebenden.<\/span><\/li>\n<\/ol>\n<ul>\n<li><a href=\"#definition\">Definition: Was versteht man unter Lohnsteuerabzug?<\/a><\/li>\n<li><a href=\"#abzug\">Wie hoch ist der Lohnsteuerabzug?<\/a><\/li>\n<li><a href=\"#update\">Warum mehr Lohnsteuerabzug im Januar 2025?<\/a><\/li>\n<li><a href=\"#bescheinigung\">Was ist die Bescheinigung f\u00fcr den Lohnsteuerabzug und wer ist zust\u00e4ndig?<\/a><\/li>\n<li><a href=\"#berechnung\">Wie wird der Lohnsteuerabzug berechnet?<\/a><\/li>\n<li><a href=\"#elstam\">Lohnsteuerabzug: Funktion und Vorteile des ELStAM-Verfahrens<\/a><\/li>\n<\/ul>\n<p><!--HubSpot Call-to-Action Code --><span id=\"hs-cta-wrapper-0d1eb234-ccef-47fc-8f07-b50ca38f8303\" class=\"hs-cta-wrapper\"><span id=\"hs-cta-0d1eb234-ccef-47fc-8f07-b50ca38f8303\" class=\"hs-cta-node hs-cta-0d1eb234-ccef-47fc-8f07-b50ca38f8303\"><!-- [if lte IE 8]>\n\n\n<div id=\"hs-cta-ie-element\"><\/div>\n\n\n<![endif]--><a href=\"https:\/\/cta-redirect.hubspot.com\/cta\/redirect\/4960096\/0d1eb234-ccef-47fc-8f07-b50ca38f8303\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\"><img decoding=\"async\" id=\"hs-cta-img-0d1eb234-ccef-47fc-8f07-b50ca38f8303\" class=\"hs-cta-img\" style=\"border-width: 0px;\" src=\"https:\/\/no-cache.hubspot.com\/cta\/default\/4960096\/0d1eb234-ccef-47fc-8f07-b50ca38f8303.png\" alt=\"Payroll Kit herunterladen\" \/><\/a><\/span><script charset=\"utf-8\" src=\"https:\/\/js.hscta.net\/cta\/current.js\"><\/script><script type=\"text\/javascript\"> hbspt.cta.load(4960096, '0d1eb234-ccef-47fc-8f07-b50ca38f8303', {\"useNewLoader\":\"true\",\"region\":\"na1\"}); <\/script><\/span><!-- end HubSpot Call-to-Action Code --><br \/>\n<a name=\"definition\"><\/a><\/p>\n<h2><b>Definition: Was versteht man unter Lohnsteuerabzug?<\/b><\/h2>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">F\u00fcr jede Form der nichtselbstst\u00e4ndigen Arbeit f\u00e4llt die Lohnsteuer in Deutschland an. Als <\/span><b>monatliche Vorauszahlung <\/b><span style=\"font-weight: 400;\">wird die <\/span><b>Lohnsteuer auf die Einkommensteuer erhoben<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">, die j\u00e4hrlich zu entrichten ist. In jedem Unternehmen erfolgt die <\/span><b>Berechnung dieser Steuer <\/b>\u00fcber die <a href=\"https:\/\/factorialhr.de\/blog\/lohnbuchhaltung\/\">Lohnbuchhaltung<\/a> der <a href=\"https:\/\/factorialhr.de\/blog\/personalabteilung-aufgaben\/\">Personalabteilung<\/a><span style=\"font-weight: 400;\">. Arbeitgebende sind dazu verpflichtet, diese Kalkulation vorzunehmen, den berechneten Betrag vom Gehalt einzubehalten und ihn dann an das Finanzamt abzuf\u00fchren. Der <\/span><b>ermittelte Betrag stellt den Lohnsteuerabzug dar<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">.<\/span><br \/>\n<a name=\"abzug\"><\/a><\/p>\n<h2><b>Wie hoch ist der Lohnsteuerabzug?<\/b><\/h2>\n<p><b>Wie hoch der Lohnsteuerabzug<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> ausf\u00e4llt, h\u00e4ngt von verschiedenen Faktoren ab \u2013 insbesondere vom<\/span> <a href=\"https:\/\/factorialhr.de\/blog\/bruttogehalt\/\"><span style=\"font-weight: 400;\">Bruttogehalt<\/span><\/a><span style=\"font-weight: 400;\"> und der pers\u00f6nlichen Steuerklasse. In Deutschland betr\u00e4gt die Lohnsteuer <\/span><b>zwischen 14 und 45 Prozent des Bruttogehalts<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">. Dieser Prozentsatz wird allerdings nicht pauschal angewendet, sondern ergibt sich aus einem progressiven Steuersystem: Wer mehr verdient, zahlt anteilig auch mehr Steuern.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Ein <\/span><b>entscheidender Einflussfaktor ist die Klasse<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">, der Arbeitnehmende zugeordnet sind. Diese richtet sich nach ihrer famili\u00e4ren Situation:<\/span><\/p>\n<ul>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">Steuerklasse 1: ledig, getrennt oder geschieden<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">Steuerklasse 2: alleinerziehend<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">Steuerklasse 3: verheiratet, h\u00f6her verdienender Partner<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">Steuerklasse 4: verheiratet, beide verdienen ungef\u00e4hr gleich viel<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">Steuerklasse 5: verheiratet, geringer verdienender Partner<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">Steuerklasse 6: bei mehreren Arbeitsverh\u00e4ltnissen<\/span><\/li>\n<\/ul>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Die Lohnsteuer wird aber nicht nur auf das Gehalt erhoben. <\/span><b>Auch Sachbez\u00fcge<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> wie privat verwendete<\/span> <a href=\"https:\/\/factorialhr.de\/blog\/firmenwagen\/\"><span style=\"font-weight: 400;\">Dienstwagen<\/span><\/a><span style=\"font-weight: 400;\"> oder vom Unternehmen gew\u00e4hrte Gutscheine <\/span><b>sind lohnsteuerpflichtig<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">S\u00e4mtliche <\/span><b>Regelungen zur Lohnsteuer und Einkommensteuer<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> finden sich im<\/span> <a href=\"https:\/\/www.gesetze-im-internet.de\/estg\/\"><span style=\"font-weight: 400;\">Einkommensteuergesetz (EStG)<\/span><\/a><span style=\"font-weight: 400;\">. Laut gesetzlicher Bestimmung sind Mitarbeitende die Steuerschuldner*innen. Die Pflicht des Lohnsteuerabzugs obliegt dennoch dem Arbeitgebenden, nicht der besch\u00e4ftigten Person. F\u00fcr die p\u00fcnktliche und korrekte <\/span><b>Abf\u00fchrung der Lohnsteuer<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> ist somit das <\/span><b>Unternehmen zust\u00e4ndig<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> und <strong>haftet auch hierf\u00fcr.<\/strong><\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">In bestimmten F\u00e4llen ist das <\/span><b>Einkommen steuerfrei<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">. Dies gilt, <\/span><b>wenn die Eink\u00fcnfte den sogenannten <a href=\"https:\/\/factorialhr.de\/blog\/grundfreibetrag-2025\/\">Grundfreibetrag<\/a> unterschreiten<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">.<\/span><\/p>\n<ul>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">F\u00fcr <\/span><b>Alleinstehende<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> liegt dieser im Jahr 2025 bei <\/span><b>12.096 Euro j\u00e4hrlich<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">,<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">f\u00fcr <\/span><b>Verheiratete und Paare<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> sind es <\/span><b>24.192 Euro im Jahr<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">.<\/span><\/li>\n<\/ul>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Bis zu gewissen H\u00f6chstgrenzen sind auch freiwillige, tarifliche sowie gesetzliche Zuschl\u00e4ge f\u00fcr Sonn- und Feiertags- oder <a href=\"https:\/\/factorialhr.de\/blog\/mehrarbeit\/\">Mehrarbeit<\/a> steuerfrei.<\/span><\/p>\n<p><iframe title=\"Lohn- und Gehaltsabrechnung automatisieren mit Factorial &amp; DATEV: So geht\u2019s!\" width=\"500\" height=\"281\" src=\"https:\/\/www.youtube.com\/embed\/K91ymz9ysug?feature=oembed\" frameborder=\"0\" allow=\"accelerometer; autoplay; clipboard-write; encrypted-media; gyroscope; picture-in-picture; web-share\" referrerpolicy=\"strict-origin-when-cross-origin\" allowfullscreen><\/iframe><\/p>\n<p><a name=\"update\"><\/a><\/p>\n<h2><b>Warum mehr Lohnsteuerabzug im Januar 2025?<\/b><\/h2>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">S\u00e4mtliche <\/span><b>Einkommensteuertarife<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> werden <\/span><b>regelm\u00e4\u00dfig angepasst<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">. Dadurch ist die verfassungsrechtlich verpflichtende <\/span><b>Freistellung des Existenzminimums gew\u00e4hrleistet<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">. Dar\u00fcber hinaus verhindert die Anpassung eine lediglich progressionsbedingte h\u00f6here Besteuerung kleinerer sowie mittlerer Einkommen.<\/span><\/p>\n<h4><span style=\"font-weight: 400;\">Diese <\/span><b>\u00c4nderungen <\/b><span style=\"font-weight: 400;\">gelten<\/span><b> ab Januar 2025<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">:<\/span><\/h4>\n<ul>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">Der <\/span><b>Grundfreibetrag steigt<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> um 312 Euro auf 12.096 Euro (<\/span><a href=\"https:\/\/www.gesetze-im-internet.de\/estg\/__32a.html\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\"><span style=\"font-weight: 400;\">\u00a7 32a EStZ<\/span><\/a><span style=\"font-weight: 400;\">). Au\u00dferdem wurde er r\u00fcckwirkend zum 01.01.2024 auf 11.784 Euro erh\u00f6ht.<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">Der <\/span><b>Kinderfreibetrag steigt<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> je Elternteil auf 3.306 Euro (gesamt mit Betreuungsfreibetrag: 9.540 Euro j\u00e4hrlich).<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">\u00a0<\/span><span style=\"font-weight: 400;\">Ab Januar 2025 erfolgt die <\/span><b>steuerliche Ber\u00fccksichtigung der Freibetr\u00e4ge wieder monatlich<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">, was zu einem h\u00f6heren Steuerabzug im Vergleich zum Dezember 2024 f\u00fchrt.<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">In den <\/span><b>Steuerklassen 5 und 6 bleiben Grund- und Kinderfreibetr\u00e4ge unber\u00fccksichtigt<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> \u2013 es gibt dort keine Auswirkungen.<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">Die <\/span><b>Abschmelzung (also Reduzierung) der Versorgungsfreibetr\u00e4ge und des Altersentlastungsbetrags<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> wird bis 2058 gestreckt und erfolgt dadurch langsamer. Die langsamere Abschmelzung gilt r\u00fcckwirkend ab 2023, wird aber erst <\/span><b>ab Januar 2025 in der Lohnabrechnung umgesetzt<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">.<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">Die <\/span><b>F\u00fcnftelungsregelung<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> (<\/span><a href=\"https:\/\/www.gesetze-im-internet.de\/estg\/__34.html\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\"><span style=\"font-weight: 400;\">\u00a7 34 EStG<\/span><\/a><span style=\"font-weight: 400;\">) kann ab 2025 nicht mehr im Lohnsteuer-Abzugsverfahren angewendet werden, sondern nur noch im Rahmen der Einkommensteuerveranlagung. Wenn ein Arbeitnehmer also eine hohe Einmalzahlung (z.\u202fB. Abfindung) bekommt, kann der Steuervorteil durch die sogenannte F\u00fcnftelregelung <strong data-start=\"650\" data-end=\"664\">nicht mehr<\/strong> direkt \u00fcber die Lohnabrechnung genutzt werden, sondern nur noch im Rahmen der Steuererkl\u00e4rung.<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><b>Entsch\u00e4digungen und mehrj\u00e4hriger Arbeitslohn<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> werden ab 2025 unter Nr. 10 der<\/span> <a href=\"https:\/\/factorialhr.de\/blog\/lohnsteuerbescheinigung\/\"><span style=\"font-weight: 400;\">Lohnsteuerbescheinigung<\/span><\/a><span style=\"font-weight: 400;\"> gesondert ausgewiesen.<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><b>Versorgungbez\u00fcge f\u00fcr mehrere Kalenderjahre<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> erscheinen k\u00fcnftig unter Nr. 9 der Lohnsteuerbescheinigung.<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">Das<\/span> <a href=\"https:\/\/www.bundesfinanzministerium.de\/Content\/DE\/Gesetzestexte\/Gesetze_Gesetzesvorhaben\/Abteilungen\/Abteilung_IV\/20_Legislaturperiode\/2024-07-20-SteFeG-JStG-II-2024\/2-Regierungsentwurf.pdf?__blob=publicationFile&amp;v=1\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">Steuerfortentwicklungsgesetz (SteFeG)<\/a><span style=\"font-weight: 400;\"><span style=\"font-weight: 400;\"> wurde Ende Dezember 2024 beschlossen. Das neue Gesetz bringt r\u00fcckwirkend zum 1. Januar 2025 \u00c4nderungen in der Besteuerung, z. B. bez\u00fcglich Freibetr\u00e4gen. <\/span><\/span>Diese \u00c4nderungen werden automatisch in den Abrechnungen ber\u00fccksichtigt, auch wenn das Gesetz erst Ende 2024 beschlossen wurde.<\/li>\n<\/ul>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Der <\/span><b>h\u00f6here Lohnsteuerabzug im Januar 2025<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> ist auf einen rein <\/span><b>rechnerischen Effekt<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> zur\u00fcckzuf\u00fchren. Im Dezember 2024 wurden die erh\u00f6hten Grund- und Kinderfreibetr\u00e4ge r\u00fcckwirkend f\u00fcr das gesamte Jahr 2024 ber\u00fccksichtigt. Das f\u00fchrte dazu, dass die Steuerentlastung, die eigentlich \u00fcber zw\u00f6lf Monate verteilt worden w\u00e4re, in einem einzigen Monat \u2013 n\u00e4mlich im Dezember \u2013 voll wirksam wurde. <\/span><\/p>\n<p><b>Ab Januar 2025 erfolgt die steuerliche Ber\u00fccksichtigung dieser Freibetr\u00e4ge wieder auf regul\u00e4rer Monatsbasis<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">. Im Vergleich zum au\u00dfergew\u00f6hnlich niedrigen Steuerabzug im Dezember erscheint der Abzug im Januar daher h\u00f6her. Tats\u00e4chlich ist er jedoch in den meisten F\u00e4llen niedriger als noch im November 2024 \u2013 also bevor die Freibetr\u00e4ge angehoben wurden. <\/span><b>Unterm Strich zahlen Besch\u00e4ftigte also nicht mehr Lohnsteuer<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">, sondern es handelt sich lediglich um eine ge\u00e4nderte Verteilung der Freibetragswirkung \u00fcber das Kalenderjahr hinweg.<\/span><br \/>\n<div class=\"factorial-newsletter-widget\"><div class='fac-newsletter-banner' id=\"newsletter-section\">\n  <div class='fac-newsletter-banner__content'>\n    <div class=\"fac-newsletter-banner_heading-container\">\n      <h4 class='fac-newsletter-banner__title'>Aktuelle Einblicke in Management, F\u00fchrung und Team-Entwicklung<\/h4>    <\/div>\n    <form class=\"fac-newsletter-banner__form\">\n      <div class=\"fac-newsletter-banner__input-button-container\">\n        <label for=\"newsletter-input\" class=\"fac-newsletter-banner__container\">\n          <div class=\"fac-newsletter-banner__input-wrapper\">\n            <div class=\"fac-newsletter-banner__icon\">\n              <svg xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" width=\"24\" height=\"24\" viewBox=\"0 0 24 24\" class=\"fac-newsletter-banner__icon-svg\">\n                <path d=\"M4 8a2 2 0 0 1 2-2h12a2 2 0 0 1 2 2v8a2 2 0 0 1-2 2H6a2 2 0 0 1-2-2V8Zm12.586 0H7.414l3.879 3.879a1 1 0 0 0 1.414 0L16.586 8ZM6 9.414V16h12V9.414l-3.879 3.879a3 3 0 0 1-4.242 0L6 9.414Z\"><\/path>\n              <\/svg>\n            <\/div>\n            <input id=\"newsletter-input-69de1ad3e0a18\" class=\"fac-newsletter-banner__input\" type=\"email\" required name=\"api_qualification_entry[contact_email]\" placeholder=\"E-Mail-Adresse\">\n            <input\n              type=\"hidden\"\n              name=\"api_qualification_entry[subscribed_to_factorial_newsletter]\"\n              value=\"true\" \/>\n            <input type=\"hidden\" name=\"api_qualification_entry[gdpr_tos]\" value=\"true\" \/>\n            <input type=\"hidden\" name=\"api_qualification_entry[iso_country]\" value=\"de\" \/>\n            <input type=\"hidden\" name=\"locale\" value=\"de\" \/>\n            <input type=\"hidden\" name=\"api_qualification_entry[marketing_form_campaign]\" value=\"blog_newsletter\" \/>\n          <\/div>\n          <div class=\"fac-newsletter-banner__button-wrapper fac-newsletter-banner__button-wrapper--desktop\">\n            <button type=\"submit\" class=\"fac-newsletter-banner__button\">\n              <span>Abonnieren<\/span>\n            <\/button>\n          <\/div>\n        <\/label>\n        <div class=\"fac-newsletter-banner__button-wrapper fac-newsletter-banner__button-wrapper--mobile\">\n          <button type=\"submit\" class=\"fac-newsletter-banner__button\">\n            <span>Abonnieren<\/span>\n          <\/button>\n        <\/div>\n      <\/div>\n      <p class='fac-newsletter-banner__consent'>\n        Mit Eingabe Ihrer E-Mail-Adresse und Klick auf &quot;Abonnieren&quot; stimmen Sie dem Erhalt von Newslettern und Marketing-E-Mails von EVERYDAY SOFTWARE, S.L. (Factorial) zu. In unserer <a href='\/datenschutz'>Datenschutzerkl\u00e4rung<\/a> finden Sie Informationen zur Datennutzung, Ihren DSGVO-Rechten und zum Widerruf Ihrer Einwilligung.      <\/p>\n    <\/form>\n  <\/div>\n  <div class='fac-newsletter-banner_feedback fac-newsletter-banner-is-hidden'>\n    <h4 class='fac-newsletter-banner_feedback__title'>Anmeldung erfolgreich!<\/h4>    <p class='fac-newsletter-banner_feedback__subtitle'>Bleiben Sie informiert! Ab jetzt finden Sie die wichtigsten News direkt in Ihrem Postfach!<\/p>\n  <\/div>\n  <div class='fac-newsletter-banner_error fac-newsletter-banner-is-hidden'>\n    <p class='text-sm text-red-600'>Etwas ist schief gelaufen. Bitte versuchen Sie es erneut.<\/p>\n  <\/div>\n<\/div><\/div><br \/>\n<a name=\"bescheinigung\"><\/a><\/p>\n<h2><b>Was ist die Bescheinigung f\u00fcr den Lohnsteuerabzug und wer ist zust\u00e4ndig?<\/b><\/h2>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">F\u00fcr den Lohnsteuerabzug gelten die <\/span><b>Regelungen des Einkommensteuergesetzes<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">. Dar\u00fcber hinaus greifen die <\/span>Bestimmungen der <a href=\"https:\/\/www.gesetze-im-internet.de\/lstdv\/BJNR701570949.html\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">Lohnsteuer-Durchf\u00fchrungsverordnung<\/a><span style=\"font-weight: 400;\"> und in einigen F\u00e4llen die <\/span><b>Lohnsteuer-Richtlinien<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">. Dies gew\u00e4hrleistet die Einheitlichkeit des Vorgehens seitens der Finanz\u00e4mter.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Um das Verfahren beim Lohnsteuerabzug f\u00fcr Arbeitgebende zu erleichtern, wurden die <\/span><b>elektronischen Lohnsteuerabzugsmerkmale (ELStAM)<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> eingef\u00fchrt. Es erm\u00f6glicht die digitale \u00dcbermittlung der Daten zum Lohnsteuerabzug zwischen Unternehmen, Besch\u00e4ftigten und Finanzamt.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Allerdings ist es <\/span><b>Arbeitgebenden nicht immer m\u00f6glich, am ELStAM-Verfahren teilzunehmen<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">. Mitunter sind die Meldedaten nicht korrekt, Besch\u00e4ftigte haben keine Identifikationsnummer oder sie geh\u00f6ren einer bestimmten Personengruppe an, f\u00fcr die spezielle Regelungen gelten. In solchen F\u00e4llen stellt das Finanzamt f\u00fcr die besch\u00e4ftigte Person auf Antrag eine sogenannte<\/span><b> Bescheinigung f\u00fcr den Lohnsteuerabzug<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> aus. Sie bildet dann die <\/span><b>Grundlage f\u00fcr die Berechnung des Lohnsteuerabzugs<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> durch den Arbeitgebenden.<\/span><br \/>\n<a name=\"berechnung\"><\/a><\/p>\n<h2><b>Wie wird der Lohnsteuerabzug berechnet?<\/b><\/h2>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Um den <\/span><b>Lohnsteuerabzug zu berechnen<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">, bedarf es der <\/span><b>elektronischen Lohnsteuerkarte<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">. Sie umfasst Informationen zur Lohnsteuerklasse und zu steuerlichen Freibetr\u00e4gen. \u00dcberdies sind hier die pers\u00f6nliche Identifikationsnummer und sonstige pers\u00f6nliche Angaben der besch\u00e4ftigten Person zu finden.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Auch <\/span><b>Lohnsteuertabellen bzw. -ann\u00e4hrungstabellen<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> fungieren als <\/span><b>Basis f\u00fcr den Lohnsteuerabzug<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">. Es gibt zwei Varianten der Lohnsteuertabelle:<\/span><\/p>\n<ul>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><b>Allgemeine Lohnsteuertabelle<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">: Sie gilt f\u00fcr alle gesetzlich renten-, kranken- und pflegeversicherten Arbeitnehmenden, auch wenn sie freiwillig versichert sind.<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><b>Besondere Lohnsteuertabelle<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">: Diese greift bei Personen, die rentenversicherungsfrei sind. Dazu geh\u00f6ren Berufssoldat*innen, Richter*innen sowie Beamt*innen.<\/span><\/li>\n<\/ul>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">F\u00fcr die Kalkulation gibt es einen <\/span><b>Rechner f\u00fcr Lohnsteuer und Einkommensteuer<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">. Das<\/span> <a href=\"https:\/\/www.bmf-steuerrechner.de\/\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\"><span style=\"font-weight: 400;\">Bundesministerium f\u00fcr Finanzen bietet diesen online an<\/span><\/a><span style=\"font-weight: 400;\">. Er schafft eine einfache und schnelle M\u00f6glichkeit, den Lohnsteuerabzug genau zu kalkulieren.<\/span><br \/>\n<a name=\"elstam\"><\/a><\/p>\n<h2><b>Lohnsteuerabzug: Funktion und Vorteile des ELStAM-Verfahrens<\/b><\/h2>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Das <\/span><b>ELStAM-Verfahren<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> (Elektronische LohnSteuerAbzugsMerkmale) hat die <\/span><b>klassische Lohnsteuerkarte aus Papier abgel\u00f6st<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> und <\/span><b>vereinfacht die Lohnabrechnung<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> f\u00fcr Arbeitgebende und Arbeitnehmende gleicherma\u00dfen. Im Rahmen des Lohnsteuerabzugs ruft der Arbeitgebende die <\/span><b>individuellen Steuermerkmale elektronisch<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> beim Finanzamt ab. Diese Informationen werden direkt in die Gehaltsabrechnung integriert.\u00a0<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Wesentliche <\/span><b>Merkmale des Lohnsteuerabzugs<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> sind die folgenden Kriterien:<\/span><\/p>\n<ul>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">Wie hoch der Lohnsteuerabzug ist, besagt die <\/span><b>Steuerklasse<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">.<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">F\u00fcr die Lohnkirchensteuer ist die <\/span><b>Konfession<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> entscheidend.<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">Bei Besch\u00e4ftigten mit Kindern werden <\/span><b>Kinderfreibetr\u00e4ge<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> gew\u00e4hrt. Sie mindern den Solidarit\u00e4tszuschlag und die Kirchensteuer in den Steuerklassen 1 bis 4.<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">Der <\/span><b>Lohnsteuerfreibetrag<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> mindert den monatlichen Lohnsteuerabzug, wenn bestimmte Grenzwerte bei au\u00dfergew\u00f6hnlichen Belastungen, Werbungskosten oder Sonderausgaben \u00fcberschritten sind.<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">Ein <\/span><b>Altersentlastungsbetrag<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> wird ab einem gewissen Alter gew\u00e4hrt, um die Besteuerung im Alter gerechter zu gestalten. Ausschlaggebend hierf\u00fcr ist das Geburtsdatum der besch\u00e4ftigten Person.<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">F\u00fcr Personen mit Behinderungen sowie Hinterbliebene gelten <\/span><b>Pauschbetr\u00e4ge<\/b><span style=\"font-weight: 400;\">. Sie mindern den monatlichen Lohnsteuerabzug.<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">Privat Kranken- und Pflegeversicherte haben die Option, den Lohnsteuerabzug durch eine <\/span><b>h\u00f6here Vorsorgepauschale<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> zu senken.<\/span><\/li>\n<\/ul>\n<p><b>Tipp:<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> Mit Factorial ist eine vorbereitende<\/span> <a href=\"https:\/\/factorialhr.de\/lohn-und-gehaltsabrechnung\"><span style=\"font-weight: 400;\">Lohnabrechnung<\/span><\/a><span style=\"font-weight: 400;\"> unkompliziert m\u00f6glich. Dank der DATEV-Integration besteht eine Komplettl\u00f6sung f\u00fcr die<\/span> <a href=\"https:\/\/factorialhr.de\/gehaltsabrechnung\"><span style=\"font-weight: 400;\">Gehaltsabrechnung<\/span><\/a><span style=\"font-weight: 400;\"> von Mitarbeitenden, die die aktuelle Rechtslage ber\u00fccksichtigt.<\/span><br \/>\n<!--HubSpot Call-to-Action Code --><span id=\"hs-cta-wrapper-6243a666-1a40-4c99-9485-10ef87d37025\" class=\"hs-cta-wrapper\"><span id=\"hs-cta-6243a666-1a40-4c99-9485-10ef87d37025\" class=\"hs-cta-node hs-cta-6243a666-1a40-4c99-9485-10ef87d37025\"><!-- [if lte IE 8]>\n\n\n<div id=\"hs-cta-ie-element\"><\/div>\n\n\n<![endif]--><a href=\"https:\/\/cta-redirect.hubspot.com\/cta\/redirect\/4960096\/6243a666-1a40-4c99-9485-10ef87d37025\"><img decoding=\"async\" id=\"hs-cta-img-6243a666-1a40-4c99-9485-10ef87d37025\" class=\"hs-cta-img\" style=\"border-width: 0px;\" src=\"https:\/\/no-cache.hubspot.com\/cta\/default\/4960096\/6243a666-1a40-4c99-9485-10ef87d37025.png\" alt=\"Alle Vorteile von Factorial entdecken\" \/><\/a><\/span><script charset=\"utf-8\" src=\"https:\/\/js.hscta.net\/cta\/current.js\"><\/script><script type=\"text\/javascript\"> hbspt.cta.load(4960096, '6243a666-1a40-4c99-9485-10ef87d37025', {\"useNewLoader\":\"true\",\"region\":\"na1\"}); <\/script><\/span><!-- end HubSpot Call-to-Action Code --><br \/>\n<script type=\"application\/ld+json\">\n{\n  \"@context\": \"https:\/\/schema.org\",\n  \"@type\": \"FAQPage\",\n  \"mainEntity\": [{\n    \"@type\": \"Question\",\n    \"name\": \"Wie hoch ist der Lohnsteuerabzug?\",\n    \"acceptedAnswer\": {\n      \"@type\": \"Answer\",\n      \"text\": \"Wie hoch der Lohnsteuerabzug ausf\u00e4llt, h\u00e4ngt von verschiedenen Faktoren ab \u2013 insbesondere vom Bruttogehalt und der pers\u00f6nlichen Steuerklasse. In Deutschland betr\u00e4gt die Lohnsteuer zwischen 14 und 45 Prozent des Bruttogehalts. Dieser Prozentsatz wird allerdings nicht pauschal angewendet, sondern ergibt sich aus einem progressiven Steuersystem: Wer mehr verdient, zahlt anteilig auch mehr Steuern.\"\n    }\n  },{\n    \"@type\": \"Question\",\n    \"name\": \"Warum mehr Lohnsteuerabzug im Januar 2025?\",\n    \"acceptedAnswer\": {\n      \"@type\": \"Answer\",\n      \"text\": \"S\u00e4mtliche Einkommensteuertarife werden regelm\u00e4\u00dfig angepasst. Dadurch ist die verfassungsrechtlich verpflichtende Freistellung des Existenzminimums gew\u00e4hrleistet. Dar\u00fcber hinaus verhindert die Anpassung eine lediglich progressionsbedingte h\u00f6here Besteuerung kleinerer sowie mittlerer Einkommen.<\/p>\n<p>Diese \u00c4nderungen gelten ab Januar 2025:<\/p>\n<p>Der Grundfreibetrag steigt um 312 Euro auf 12.096 Euro (\u00a7 32a EStZ). Au\u00dferdem wurde er r\u00fcckwirkend zum 01.01.2024 auf 11.784 Euro erh\u00f6ht.\nDer Kinderfreibetrag steigt je Elternteil auf 3.306 Euro (gesamt mit Betreuungsfreibetrag: 9.540 Euro j\u00e4hrlich).\n\u00a0Ab Januar 2025 erfolgt die steuerliche Ber\u00fccksichtigung der Freibetr\u00e4ge wieder monatlich, was zu einem h\u00f6heren Steuerabzug im Vergleich zum Dezember 2024 f\u00fchrt.\nIn den Steuerklassen 5 und 6 bleiben Grund- und Kinderfreibetr\u00e4ge unber\u00fccksichtigt \u2013 es gibt dort keine Auswirkungen.\nDie Abschmelzung (also Reduzierung) der Versorgungsfreibetr\u00e4ge und des Altersentlastungsbetrags wird bis 2058 gestreckt und erfolgt dadurch langsamer. Die langsamere Abschmelzung gilt r\u00fcckwirkend ab 2023, wird aber erst ab Januar 2025 in der Lohnabrechnung umgesetzt.\nDie F\u00fcnftelungsregelung (\u00a7 34 EStG) kann ab 2025 nicht mehr im Lohnsteuer-Abzugsverfahren angewendet werden, sondern nur noch im Rahmen der Einkommensteuerveranlagung. Wenn ein Arbeitnehmer also eine hohe Einmalzahlung (z.\u202fB. Abfindung) bekommt, kann der Steuervorteil durch die sogenannte F\u00fcnftelregelung nicht mehr direkt \u00fcber die Lohnabrechnung genutzt werden, sondern nur noch im Rahmen der Steuererkl\u00e4rung.\nEntsch\u00e4digungen und mehrj\u00e4hriger Arbeitslohn werden ab 2025 unter Nr. 10 der Lohnsteuerbescheinigung gesondert ausgewiesen.\nVersorgungbez\u00fcge f\u00fcr mehrere Kalenderjahre erscheinen k\u00fcnftig unter Nr. 9 der Lohnsteuerbescheinigung.\nDas Steuerfortentwicklungsgesetz (SteFeG) wurde Ende Dezember 2024 beschlossen. Das neue Gesetz bringt r\u00fcckwirkend zum 1. Januar 2025 \u00c4nderungen in der Besteuerung, z. B. bez\u00fcglich Freibetr\u00e4gen. Diese \u00c4nderungen werden automatisch in den Abrechnungen ber\u00fccksichtigt, auch wenn das Gesetz erst Ende 2024 beschlossen wurde.<\/p>\n<p>Der h\u00f6here Lohnsteuerabzug im Januar 2025 ist auf einen rein rechnerischen Effekt zur\u00fcckzuf\u00fchren. Im Dezember 2024 wurden die erh\u00f6hten Grund- und Kinderfreibetr\u00e4ge r\u00fcckwirkend f\u00fcr das gesamte Jahr 2024 ber\u00fccksichtigt. Das f\u00fchrte dazu, dass die Steuerentlastung, die eigentlich \u00fcber zw\u00f6lf Monate verteilt worden w\u00e4re, in einem einzigen Monat \u2013 n\u00e4mlich im Dezember \u2013 voll wirksam wurde.\"\n    }\n  },{\n    \"@type\": \"Question\",\n    \"name\": \"Wie wird der Lohnsteuerabzug berechnet?\",\n    \"acceptedAnswer\": {\n      \"@type\": \"Answer\",\n      \"text\": \"Um den Lohnsteuerabzug zu berechnen, bedarf es der elektronischen Lohnsteuerkarte. Sie umfasst Informationen zur Lohnsteuerklasse und zu steuerlichen Freibetr\u00e4gen. \u00dcberdies sind hier die pers\u00f6nliche Identifikationsnummer und sonstige pers\u00f6nliche Angaben der besch\u00e4ftigten Person zu finden.\"\n    }\n  },{\n    \"@type\": \"Question\",\n    \"name\": \"Was versteht man unter Lohnsteuerabzug?\",\n    \"acceptedAnswer\": {\n      \"@type\": \"Answer\",\n      \"text\": \"F\u00fcr jede Form der nichtselbstst\u00e4ndigen Arbeit f\u00e4llt die Lohnsteuer in Deutschland an. Als monatliche Vorauszahlung wird die Lohnsteuer auf die Einkommensteuer erhoben, die j\u00e4hrlich zu entrichten ist. In jedem Unternehmen erfolgt die Berechnung dieser Steuer \u00fcber die Lohnbuchhaltung der Personalabteilung. Arbeitgebende sind dazu verpflichtet, diese Kalkulation vorzunehmen, den berechneten Betrag vom Gehalt einzubehalten und ihn dann an das Finanzamt abzuf\u00fchren. Der ermittelte Betrag stellt den Lohnsteuerabzug dar.\"\n    }\n  }]\n}\n<\/script><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>F\u00fcr s\u00e4mtliche Arbeitnehmende in Deutschland besteht die Pflicht, auf das bezogene Gehalt oder den Lohn Steuern zu entrichten. Die Lohnsteuer ist eine der zentralen Einnahmequellen des Staates. Da Unternehmen als Arbeitgebende verpflichtet sind, die Lohnsteuer f\u00fcr ihre Besch\u00e4ftigten zu berechnen und an das Finanzamt weiterzuleiten, ist der Lohnsteuerabzug bei der Gehaltsberechnung essenziell. Hierbei sind verschiedene<a href=\"https:\/\/factorialhr.de\/blog\/lohnsteuerabzug\/\" class=\"read-more\"> [&#8230;]<\/a><\/p>\n","protected":false},"author":270,"featured_media":157123,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_acf_changed":false,"footnotes":""},"categories":[394],"tags":[],"class_list":["post-157112","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-lohn-und-gehalt-im-unternehmen"],"acf":{"topics":"payroll"},"yoast_head":"<!-- This site is optimized with the Yoast SEO Premium plugin v21.5 (Yoast SEO v21.9.1) - https:\/\/yoast.com\/wordpress\/plugins\/seo\/ -->\n<title>Lohnsteuerabzug: Definition und Bescheinigung | Factorial<\/title>\n<meta name=\"description\" content=\"Erfahren Sie alles Wichtige zum Lohnsteuerabzug in Deutschland: Steuerklassen, ELStAM, Bescheinigung und die aktuellen \u00c4nderungen ab 2025.\" \/>\n<meta name=\"robots\" content=\"index, follow, max-snippet:-1, max-image-preview:large, max-video-preview:-1\" \/>\n<link rel=\"canonical\" href=\"https:\/\/factorialhr.de\/blog\/lohnsteuerabzug\/\" \/>\n<meta property=\"og:locale\" content=\"de_DE\" \/>\n<meta property=\"og:type\" content=\"article\" \/>\n<meta property=\"og:title\" content=\"Lohnsteuerabzug: Definition, Bescheinigung &amp; Update 2025\" \/>\n<meta property=\"og:description\" content=\"Erfahren Sie alles Wichtige zum Lohnsteuerabzug in Deutschland: Steuerklassen, ELStAM, Bescheinigung und die aktuellen \u00c4nderungen ab 2025.\" \/>\n<meta property=\"og:url\" content=\"https:\/\/factorialhr.de\/blog\/lohnsteuerabzug\/\" \/>\n<meta property=\"og:site_name\" content=\"Factorial\" \/>\n<meta property=\"article:publisher\" content=\"https:\/\/www.facebook.com\/people\/Factorial\/100064908455810\/\" \/>\n<meta property=\"article:published_time\" content=\"2025-04-24T12:44:36+00:00\" \/>\n<meta property=\"article:modified_time\" content=\"2025-07-31T15:26:08+00:00\" \/>\n<meta property=\"og:image\" content=\"https:\/\/factorialhr.de\/wp-content\/uploads\/2025\/04\/24142033\/lohnsteuerabzug.webp\" \/>\n\t<meta property=\"og:image:width\" content=\"1280\" \/>\n\t<meta property=\"og:image:height\" content=\"720\" \/>\n\t<meta property=\"og:image:type\" content=\"image\/webp\" \/>\n<meta name=\"author\" content=\"Antonia Gr\u00fcbl\" \/>\n<meta name=\"twitter:card\" content=\"summary_large_image\" \/>\n<meta name=\"twitter:creator\" content=\"@factorialapp\" \/>\n<meta name=\"twitter:site\" content=\"@factorialapp\" \/>\n<meta name=\"twitter:label1\" content=\"Written by\" \/>\n\t<meta name=\"twitter:data1\" content=\"Antonia Gr\u00fcbl\" \/>\n\t<meta name=\"twitter:label2\" content=\"Est. reading time\" \/>\n\t<meta name=\"twitter:data2\" content=\"7 Minuten\" \/>\n<script type=\"application\/ld+json\" class=\"yoast-schema-graph\">{\"@context\":\"https:\/\/schema.org\",\"@graph\":[{\"@type\":\"Article\",\"@id\":\"https:\/\/factorialhr.de\/blog\/lohnsteuerabzug\/#article\",\"isPartOf\":{\"@id\":\"https:\/\/factorialhr.de\/blog\/lohnsteuerabzug\/\"},\"author\":{\"name\":\"Antonia Gr\u00fcbl\",\"@id\":\"https:\/\/factorialhr.de\/blog\/#\/schema\/person\/25f005c44eb02fd9666bdd81cb5de89b\"},\"headline\":\"Lohnsteuerabzug: Definition, Bescheinigung &#038; Update 2025\",\"datePublished\":\"2025-04-24T12:44:36+00:00\",\"dateModified\":\"2025-07-31T15:26:08+00:00\",\"mainEntityOfPage\":{\"@id\":\"https:\/\/factorialhr.de\/blog\/lohnsteuerabzug\/\"},\"wordCount\":1485,\"publisher\":{\"@id\":\"https:\/\/factorialhr.de\/blog\/#organization\"},\"articleSection\":[\"Lohn und Gehalt im Unternehmen\"],\"inLanguage\":\"de-DE\"},{\"@type\":\"WebPage\",\"@id\":\"https:\/\/factorialhr.de\/blog\/lohnsteuerabzug\/\",\"url\":\"https:\/\/factorialhr.de\/blog\/lohnsteuerabzug\/\",\"name\":\"Lohnsteuerabzug: Definition und Bescheinigung | Factorial\",\"isPartOf\":{\"@id\":\"https:\/\/factorialhr.de\/blog\/#website\"},\"datePublished\":\"2025-04-24T12:44:36+00:00\",\"dateModified\":\"2025-07-31T15:26:08+00:00\",\"description\":\"Erfahren Sie alles Wichtige zum Lohnsteuerabzug in Deutschland: Steuerklassen, ELStAM, Bescheinigung und die aktuellen \u00c4nderungen ab 2025.\",\"inLanguage\":\"de-DE\",\"potentialAction\":[{\"@type\":\"ReadAction\",\"target\":[\"https:\/\/factorialhr.de\/blog\/lohnsteuerabzug\/\"]}]},{\"@type\":\"WebSite\",\"@id\":\"https:\/\/factorialhr.de\/blog\/#website\",\"url\":\"https:\/\/factorialhr.de\/blog\/\",\"name\":\"Factorial\",\"description\":\"\",\"publisher\":{\"@id\":\"https:\/\/factorialhr.de\/blog\/#organization\"},\"potentialAction\":[{\"@type\":\"SearchAction\",\"target\":{\"@type\":\"EntryPoint\",\"urlTemplate\":\"https:\/\/factorialhr.de\/blog\/?s={search_term_string}\"},\"query-input\":\"required name=search_term_string\"}],\"inLanguage\":\"de-DE\"},{\"@type\":\"Organization\",\"@id\":\"https:\/\/factorialhr.de\/blog\/#organization\",\"name\":\"All-in-one business management software - Factorial\",\"url\":\"https:\/\/factorialhr.de\/blog\/\",\"logo\":{\"@type\":\"ImageObject\",\"inLanguage\":\"de-DE\",\"@id\":\"https:\/\/factorialhr.de\/blog\/#\/schema\/logo\/image\/\",\"url\":\"https:\/\/factorialhr.de\/wp-content\/uploads\/2023\/07\/18155144\/factorial-logo.png\",\"contentUrl\":\"https:\/\/factorialhr.de\/wp-content\/uploads\/2023\/07\/18155144\/factorial-logo.png\",\"width\":946,\"height\":880,\"caption\":\"All-in-one business management software - Factorial\"},\"image\":{\"@id\":\"https:\/\/factorialhr.de\/blog\/#\/schema\/logo\/image\/\"},\"sameAs\":[\"https:\/\/www.facebook.com\/people\/Factorial\/100064908455810\/\",\"https:\/\/twitter.com\/factorialapp\",\"https:\/\/www.linkedin.com\/company\/factorialhr\",\"https:\/\/www.youtube.com\/@factorialmedia\",\"https:\/\/www.instagram.com\/factorial\/#\"]},{\"@type\":\"Person\",\"@id\":\"https:\/\/factorialhr.de\/blog\/#\/schema\/person\/25f005c44eb02fd9666bdd81cb5de89b\",\"name\":\"Antonia Gr\u00fcbl\",\"image\":{\"@type\":\"ImageObject\",\"inLanguage\":\"de-DE\",\"@id\":\"https:\/\/factorialhr.de\/blog\/#\/schema\/person\/image\/\",\"url\":\"https:\/\/secure.gravatar.com\/avatar\/c2c8ddd934802f124e3ef70a7d0162d1?s=96&d=identicon&r=g\",\"contentUrl\":\"https:\/\/secure.gravatar.com\/avatar\/c2c8ddd934802f124e3ef70a7d0162d1?s=96&d=identicon&r=g\",\"caption\":\"Antonia Gr\u00fcbl\"},\"description\":\"Als Content Managerin bei Factorial verbindet Antonia Gr\u00fcbl fundiertes Know-how in HR-Kommunikation mit einem Gesp\u00fcr f\u00fcr aktuelle Entwicklungen in der Arbeitswelt. Sie \u00fcbersetzt komplexe Zusammenh\u00e4nge in Inhalte, die wirken \u2013 f\u00fcr HR-Teams, F\u00fchrungskr\u00e4fte und Entscheider*innen. Ihr Ziel: Orientierung geben, die Digitalisierung begleiten und New Work greifbar machen.\",\"sameAs\":[\"https:\/\/www.linkedin.com\/in\/antonia-gr\u00fcbl-541a99212\/\"],\"url\":\"https:\/\/factorialhr.de\/blog\/author\/antonia-grubl\/\"}]}<\/script>\n<!-- \/ Yoast SEO Premium plugin. -->","yoast_head_json":{"title":"Lohnsteuerabzug: Definition und Bescheinigung | Factorial","description":"Erfahren Sie alles Wichtige zum Lohnsteuerabzug in Deutschland: Steuerklassen, ELStAM, Bescheinigung und die aktuellen \u00c4nderungen ab 2025.","robots":{"index":"index","follow":"follow","max-snippet":"max-snippet:-1","max-image-preview":"max-image-preview:large","max-video-preview":"max-video-preview:-1"},"canonical":"https:\/\/factorialhr.de\/blog\/lohnsteuerabzug\/","og_locale":"de_DE","og_type":"article","og_title":"Lohnsteuerabzug: Definition, Bescheinigung & Update 2025","og_description":"Erfahren Sie alles Wichtige zum Lohnsteuerabzug in Deutschland: Steuerklassen, ELStAM, Bescheinigung und die aktuellen \u00c4nderungen ab 2025.","og_url":"https:\/\/factorialhr.de\/blog\/lohnsteuerabzug\/","og_site_name":"Factorial","article_publisher":"https:\/\/www.facebook.com\/people\/Factorial\/100064908455810\/","article_published_time":"2025-04-24T12:44:36+00:00","article_modified_time":"2025-07-31T15:26:08+00:00","og_image":[{"width":1280,"height":720,"url":"https:\/\/factorialhr.de\/wp-content\/uploads\/2025\/04\/24142033\/lohnsteuerabzug.webp","type":"image\/webp"}],"author":"Antonia Gr\u00fcbl","twitter_card":"summary_large_image","twitter_creator":"@factorialapp","twitter_site":"@factorialapp","twitter_misc":{"Written by":"Antonia Gr\u00fcbl","Est. reading time":"7 Minuten"},"schema":{"@context":"https:\/\/schema.org","@graph":[{"@type":"Article","@id":"https:\/\/factorialhr.de\/blog\/lohnsteuerabzug\/#article","isPartOf":{"@id":"https:\/\/factorialhr.de\/blog\/lohnsteuerabzug\/"},"author":{"name":"Antonia Gr\u00fcbl","@id":"https:\/\/factorialhr.de\/blog\/#\/schema\/person\/25f005c44eb02fd9666bdd81cb5de89b"},"headline":"Lohnsteuerabzug: Definition, Bescheinigung &#038; Update 2025","datePublished":"2025-04-24T12:44:36+00:00","dateModified":"2025-07-31T15:26:08+00:00","mainEntityOfPage":{"@id":"https:\/\/factorialhr.de\/blog\/lohnsteuerabzug\/"},"wordCount":1485,"publisher":{"@id":"https:\/\/factorialhr.de\/blog\/#organization"},"articleSection":["Lohn und Gehalt im Unternehmen"],"inLanguage":"de-DE"},{"@type":"WebPage","@id":"https:\/\/factorialhr.de\/blog\/lohnsteuerabzug\/","url":"https:\/\/factorialhr.de\/blog\/lohnsteuerabzug\/","name":"Lohnsteuerabzug: Definition und Bescheinigung | Factorial","isPartOf":{"@id":"https:\/\/factorialhr.de\/blog\/#website"},"datePublished":"2025-04-24T12:44:36+00:00","dateModified":"2025-07-31T15:26:08+00:00","description":"Erfahren Sie alles Wichtige zum Lohnsteuerabzug in Deutschland: Steuerklassen, ELStAM, Bescheinigung und die aktuellen \u00c4nderungen ab 2025.","inLanguage":"de-DE","potentialAction":[{"@type":"ReadAction","target":["https:\/\/factorialhr.de\/blog\/lohnsteuerabzug\/"]}]},{"@type":"WebSite","@id":"https:\/\/factorialhr.de\/blog\/#website","url":"https:\/\/factorialhr.de\/blog\/","name":"Factorial","description":"","publisher":{"@id":"https:\/\/factorialhr.de\/blog\/#organization"},"potentialAction":[{"@type":"SearchAction","target":{"@type":"EntryPoint","urlTemplate":"https:\/\/factorialhr.de\/blog\/?s={search_term_string}"},"query-input":"required name=search_term_string"}],"inLanguage":"de-DE"},{"@type":"Organization","@id":"https:\/\/factorialhr.de\/blog\/#organization","name":"All-in-one business management software - Factorial","url":"https:\/\/factorialhr.de\/blog\/","logo":{"@type":"ImageObject","inLanguage":"de-DE","@id":"https:\/\/factorialhr.de\/blog\/#\/schema\/logo\/image\/","url":"https:\/\/factorialhr.de\/wp-content\/uploads\/2023\/07\/18155144\/factorial-logo.png","contentUrl":"https:\/\/factorialhr.de\/wp-content\/uploads\/2023\/07\/18155144\/factorial-logo.png","width":946,"height":880,"caption":"All-in-one business management software - Factorial"},"image":{"@id":"https:\/\/factorialhr.de\/blog\/#\/schema\/logo\/image\/"},"sameAs":["https:\/\/www.facebook.com\/people\/Factorial\/100064908455810\/","https:\/\/twitter.com\/factorialapp","https:\/\/www.linkedin.com\/company\/factorialhr","https:\/\/www.youtube.com\/@factorialmedia","https:\/\/www.instagram.com\/factorial\/#"]},{"@type":"Person","@id":"https:\/\/factorialhr.de\/blog\/#\/schema\/person\/25f005c44eb02fd9666bdd81cb5de89b","name":"Antonia Gr\u00fcbl","image":{"@type":"ImageObject","inLanguage":"de-DE","@id":"https:\/\/factorialhr.de\/blog\/#\/schema\/person\/image\/","url":"https:\/\/secure.gravatar.com\/avatar\/c2c8ddd934802f124e3ef70a7d0162d1?s=96&d=identicon&r=g","contentUrl":"https:\/\/secure.gravatar.com\/avatar\/c2c8ddd934802f124e3ef70a7d0162d1?s=96&d=identicon&r=g","caption":"Antonia Gr\u00fcbl"},"description":"Als Content Managerin bei Factorial verbindet Antonia Gr\u00fcbl fundiertes Know-how in HR-Kommunikation mit einem Gesp\u00fcr f\u00fcr aktuelle Entwicklungen in der Arbeitswelt. Sie \u00fcbersetzt komplexe Zusammenh\u00e4nge in Inhalte, die wirken \u2013 f\u00fcr HR-Teams, F\u00fchrungskr\u00e4fte und Entscheider*innen. Ihr Ziel: Orientierung geben, die Digitalisierung begleiten und New Work greifbar machen.","sameAs":["https:\/\/www.linkedin.com\/in\/antonia-gr\u00fcbl-541a99212\/"],"url":"https:\/\/factorialhr.de\/blog\/author\/antonia-grubl\/"}]}},"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/factorialhr.de\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/157112"}],"collection":[{"href":"https:\/\/factorialhr.de\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/factorialhr.de\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/factorialhr.de\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/users\/270"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/factorialhr.de\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=157112"}],"version-history":[{"count":9,"href":"https:\/\/factorialhr.de\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/157112\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":165299,"href":"https:\/\/factorialhr.de\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/157112\/revisions\/165299"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/factorialhr.de\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/media\/157123"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/factorialhr.de\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=157112"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/factorialhr.de\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=157112"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/factorialhr.de\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=157112"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}