{"id":161353,"date":"2025-06-16T18:35:30","date_gmt":"2025-06-16T16:35:30","guid":{"rendered":"https:\/\/factorialhr.com\/blog\/?p=161353"},"modified":"2025-12-22T13:53:29","modified_gmt":"2025-12-22T11:53:29","slug":"steuerfreie-arbeitgeberleistungen","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/factorialhr.de\/blog\/steuerfreie-arbeitgeberleistungen\/","title":{"rendered":"Steuerfreie Arbeitgeberleistungen: Alle Infos auf einen Blick"},"content":{"rendered":"

Mehr Netto vom Brutto: Was viele Politiker*innen regelm\u00e4\u00dfig als Wahlversprechen vorbringen, m\u00fcssen nicht selten dann doch Arbeitgebende selbst in die Hand nehmen. M\u00f6glichkeiten, um das effektive Nettoeinkommen auch ohne klassische<\/span> Gehaltserh\u00f6hungen<\/span><\/a> zu steigern, gibt es durchaus. Dies bezeichnet der Gesetzgeber treffenderweise als <\/span>steuerfreie Arbeitgeberleistungen<\/b>. Wir schauen f\u00fcr Sie genauer hin, welche <\/span>M\u00f6glichkeiten und Leistungen<\/b> das sein k\u00f6nnen und was es dabei zu beachten gibt.<\/span><\/p>\n

Das Wichtigste in K\u00fcrze<\/b><\/h2>\n
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  1. Steuerfreie Arbeitgeberleistungen<\/b> in 2024 und 2025 gibt es nicht zu wenig: <\/span>Mehr als 50 M\u00f6glichkeiten<\/b> bietet der Gesetzgeber an, wobei Sie im Unternehmen nat\u00fcrlich keinesfalls alle davon anbieten m\u00fcssen.<\/span><\/li>\n
  2. Arbeitgebende sollten <\/span>Freigrenzen und Freibetr\u00e4ge<\/b> ber\u00fccksichtigen \u2013 dann kommt m\u00f6glichst viel der angebotenen Leistung bei den Mitarbeitenden auch tats\u00e4chlich an.<\/span><\/li>\n
  3. Speziell im \u201e<\/span>War for Talents<\/span><\/a>\u201c, bedingt durch den<\/span> Fachkr\u00e4ftemangel<\/span><\/a>, k\u00f6nnen <\/span>Corporate Benefits<\/b> verschiedener Art<\/b> bei der<\/span> Mitarbeitergewinnung<\/span><\/a> unterst\u00fctzen.<\/span><\/li>\n<\/ol>\n
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    • Steuerfreie Arbeitgeberleistungen: Kurz und knapp erkl\u00e4rt<\/a><\/li>\n
    • Welche Arbeitgeberleistungen sind steuerfrei?<\/a><\/li>\n
    • Steuerfreier Ersatz \u2013 was bedeutet das?<\/a><\/li>\n
    • Wo trage ich steuerfreie Arbeitgeberzusch\u00fcsse in der Steuererkl\u00e4rung ein?<\/a><\/li>\n<\/ul>\n
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      Checkliste: Arbeitgeberattraktivit\u00e4t steigern<\/h4>\n \n

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      Steuerfreie Arbeitgeberleistungen: Kurz und knapp erkl\u00e4rt<\/b><\/h2>\n

      Der Begriff k\u00f6nnte treffender kaum gew\u00e4hlt sein, daher fassen wir uns hier kurz: Als <\/span>steuerfreie Arbeitgeberleistungen<\/b> in 2024 und 2025 gelten <\/span>verschiedene Sach- und Geldleistungen<\/b>, die Arbeitgebende <\/span>zus\u00e4tzlich zum eigentlichen Arbeitslohn<\/b> anbieten k\u00f6nnen. \u201eSteuerfrei\u201c sind sie deshalb, weil darauf <\/span>keine Lohnsteuer oder Sozialabgaben f\u00e4llig<\/b> werden \u2013 anders als bei einer direkten Erh\u00f6hung des<\/span> Bruttogehalts<\/span><\/a>.<\/span><\/p>\n

      Genau dieser Umstand macht diese <\/span>zus\u00e4tzlichen Arbeitgeberleistungen<\/b> so attraktiv: Unternehmen m\u00fcssen nicht viel Geld in die Hand nehmen, wovon letztlich nur ein Bruchteil davon auf dem Konto der Mitarbeitenden als zus\u00e4tzliches Netto erscheint. Stattdessen <\/span>erhalten Mitarbeitende tats\u00e4chlich auch das, was gezahlt beziehungsweise angeboten wird<\/b>. Das kommt nicht nur gut an, sondern wird ebenso intensiv genutzt: Das Jobticket, einer der klassischen Benefits, boten in einer<\/span> Bitkom-Studie mit 604 Unternehmen<\/span><\/a> beispielsweise mehr als zwei Drittel an.<\/span>
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      Welche Arbeitgeberleistungen sind steuerfrei?<\/b><\/h2>\n

      Was kann der Arbeitgebende steuerfrei zahlen in 2025? Wie wir schon eingangs feststellten, eine ganze Menge. Wir haben f\u00fcr Sie einen \u00dcberblick \u00fcber die <\/span>beliebtesten Leistungen<\/b>, unter Unternehmen ebenso wie Mitarbeitenden, ausgearbeitet. Auf folgende wollen wir n\u00e4her eingehen:<\/span><\/p>\n

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      • Sachbez\u00fcge<\/li>\n
      • Betriebliche Gesundheitsf\u00f6rderung<\/li>\n
      • Betriebliche Altersvorsorge<\/li>\n
      • Jobticket<\/li>\n
      • Kinderbetreuung<\/li>\n<\/ul>\n

        Sachbez\u00fcge mit 50 Euro Freigrenze<\/b><\/h3>\n

        Schon seit dem Januar 2022 gilt f\u00fcr Sachbez\u00fcge eine <\/span>monatliche Freigrenze von 50 Euro<\/b>, vormals waren es nur 44 Euro. Das k\u00f6nnen zum Beispiel sein:<\/span><\/p>\n

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        • Gutscheine<\/span><\/li>\n
        • Tankguthaben<\/span><\/li>\n
        • Fitnessstudiogeb\u00fchren<\/span><\/li>\n
        • Essensgutscheine<\/span><\/li>\n<\/ul>\n

          Diese werden <\/span>zus\u00e4tzlich zum Lohn<\/b> gew\u00e4hrt. Zu beachten ist aber: Der Gesetzgeber addiert alle<\/span> Sachbez\u00fcge<\/span><\/a> auf. In der Summe sollten sie daher die Freigrenze von 50 Euro\/Monat pro Mitarbeitenden nicht \u00fcberschreiten. (<\/span>\u00a78 EStG, Einkommenssteuergesetz<\/span><\/a>)<\/span><\/p>\n

          Betriebliche Gesundheitsf\u00f6rderung<\/b><\/h3>\n

          Alle Ma\u00dfnahmen zur<\/span> F\u00f6rderung der Mitarbeitergesundheit<\/span><\/a> sind bis zu einem <\/span>j\u00e4hrlichen Freibetrag von 600 Euro<\/b> ebenfalls steuerfrei. Hier gibt es erneut viele M\u00f6glichkeiten:<\/span><\/p>\n

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          • R\u00fcckenschule<\/span><\/li>\n
          • Ma\u00dfnahmen zur Stressbew\u00e4ltigung<\/span><\/li>\n
          • Burnout-Pr\u00e4vention<\/span><\/li>\n
          • Ern\u00e4hrungskurse<\/span><\/li>\n<\/ul>\n

            Wichtig: Es <\/span>muss sich um qualit\u00e4tsgesicherte Ma\u00dfnahmen handeln<\/b>. Ein Ausflug nach Disneyland w\u00fcrde beispielsweise sicherlich das Stresslevel reduzieren, w\u00e4re vor dem Gesetzgeber aber nur schwer als steuerfreie Ma\u00dfnahme zur Gesundheitsf\u00f6rderung zu rechtfertigen.<\/span><\/p>\n

            Betriebliche Altersvorsorge<\/b><\/h3>\n

            Die Rentenl\u00fccke ist omnipr\u00e4sent und vergr\u00f6\u00dfert sich von Jahr zu Jahr:<\/span> Mehr als 11 Millionen Haushalte waren zuletzt nicht in der Lage, die erwartete Rentenl\u00fccke aufgrund eigener R\u00fccklagen perspektivisch zu schlie\u00dfen, so eine Studie des Gesamtverbands der Deutschen Versicherungswirtschaft (GDV).<\/span><\/a> Ein <\/span>Angebot zur betrieblichen Altersvorsorge<\/b> k\u00f6nnte den eigenen (jungen) Fachkr\u00e4ften helfen: Da sind immerhin <\/span>bis zu 584 Euro pro Monat sozialversicherungsfrei<\/b>. Unternehmen m\u00fcssen hier individuell etwaige<\/span> Tarifvertr\u00e4ge<\/span><\/a> und bAV-Zuschusspflichten vorab evaluieren.<\/span><\/p>\n