{"id":165334,"date":"2025-08-01T12:33:12","date_gmt":"2025-08-01T10:33:12","guid":{"rendered":"https:\/\/factorialhr.com\/blog\/?p=165334"},"modified":"2025-10-20T13:36:30","modified_gmt":"2025-10-20T11:36:30","slug":"e-rechnung-pflicht","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/factorialhr.de\/blog\/e-rechnung-pflicht\/","title":{"rendered":"E-Rechnung: Pflicht? \u2013 Alle Regelungen f\u00fcr 2025"},"content":{"rendered":"

Zum <\/span>1. Januar 2025<\/b> ver\u00e4nderte sich in Deutschland die Art und Weise, wie Unternehmen anderen Unternehmen gegen\u00fcber eine <\/span>Rechnung stellen<\/b> \u2013 zumindest teilweise. Wichtig ist das f\u00fcr Sie, weil die nun verabschiedete <\/span>E-Rechnung-Pflicht alle Unternehmen<\/b> betrifft, die eine<\/span> B2B-Rechnung stellen und erhalten<\/b>.<\/span><\/p>\n

Aber wie so oft: Es gibt <\/span>Ausnahmen und \u00dcbergangsregelungen<\/b>. F\u00fcr Sie bringen wir nachfolgend Klarheit in den E-Rechnung-Dschungel.<\/span><\/p>\n

Kurz erkl\u00e4rt<\/b><\/h2>\n
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  1. E-Rechnungen<\/b> liegen in einem <\/span>speziell strukturierten Format<\/b> vor. Eine einfache PDF ist beispielsweise zwar digital, aber aufgrund des fehlenden strukturierten Formats keine E-Rechnung<\/a>.<\/span><\/li>\n
  2. Bereits seit dem 1. Januar 2025<\/b> m\u00fcssen Sie in der Lage sein E-Rechnungen zu empfangen<\/b>. Eine Versandpflicht, als Rechnungssteller, existiert im Jahr 2025 noch nicht<\/b>. Die kommt aber in den Folgejahren.<\/li>\n<\/ol>\n

    Gesetzliche Grundlage<\/b><\/h2>\n

    Durch eine <\/span>\u00c4nderung im Wachstumschancengesetz<\/b> wurde die <\/span>Einf\u00fchrung der E-Rechnung-Pflicht<\/b> beschlossene Sache. Daf\u00fcr wurde \u00fcber das Wachstumschancengesetz der<\/span> \u00a7 14 des Umsatzsteuergesetz<\/span><\/a> angepasst. Hier werden zugleich die <\/span>verpflichtenden Rahmenbedingungen zur Strukturierung<\/b> dargelegt: Das ist die<\/span> europ\u00e4ische Norm EN 16931<\/span><\/a>.
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    Was ist die E-Rechnung-Pflicht?<\/b><\/h2>\n

    Gemeint ist die <\/span>verpflichtende Ausstellung<\/b> ebenso wie der <\/span>verpflichtende Empfang von E-Rechnungen<\/b>. Als solche gelten ausschlie\u00dflich Rechnungen, die <\/span>in einem strukturierten Format<\/b> vorliegen. Eine einfache <\/span>PDF-Datei ist keine E-Rechnung<\/b>. Die Pflicht wurde zum <\/span>1. Januar 2025<\/b> wirksam, wobei es eine <\/span>schrittweise \u00dcbergangsphase bis zum 1. Januar 2028<\/b> gibt.<\/span><\/p>\n

    Wichtig<\/b>: Jegliche <\/span>Regelungen zur E-Rechnung betreffen ausschlie\u00dflich B2B-Ums\u00e4tze<\/b>. Ihre Rechnungen gegen\u00fcber Privatleuten sind nicht davon betroffen.
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    Ist die E-Rechnung ab 2025 verpflichtend?<\/b><\/h2>\n

    Genau genommen <\/span>ja<\/b>, noch pr\u00e4ziser ausgedr\u00fcckt <\/span>aber \u201enicht unbedingt\u201c<\/b>. Schon heute m\u00fcssen Sie <\/span>in der Lage sein, eine E-Rechnung in einem strukturierten Format zu empfangen<\/b>. Sie m\u00fcssen aber selbst keine E-Rechnungen verschicken. Das <\/span>PDF-Format, zum Beispiel, ist aktuell noch zul\u00e4ssig<\/b>. Genau genommen m\u00fcssten Sie den Rechnungsempf\u00e4nger vorab aber um Erlebnis darum bitten, eine PDF- statt E-Rechnung zu versenden. Papierrechnungen d\u00fcrfen Sie ebenfalls noch verschicken.<\/span><\/p>\n

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    E-Rechnung Pflicht 2025: \u00dcbergangsregelungen im \u00dcberblick
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    Zeitraum<\/b><\/p>\n<\/td>\n

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    Empfangspflicht?<\/b><\/p>\n<\/td>\n

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    Versandpflicht?<\/b><\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n

    Ab 1. Januar 2025<\/span><\/td>\nJa<\/span><\/td>\nNein, weiterhin Ausstellungen als PDF oder in Papierform erlaubt.<\/span><\/td>\n<\/tr>\n
    Ab 1. Januar 2027<\/span><\/td>\nJa<\/span><\/td>\nJa, wenn Vorjahresumsatz >800.000 Euro. Der Umsatz lag 2026 unterhalb der 800.000-Euro-Marke? Dann keine Versandpflicht.<\/span><\/td>\n<\/tr>\n
    Ab 1. Januar 2028<\/span><\/td>\nJa<\/span><\/td>\nJa, nun f\u00fcr alle Unternehmen verpflichtend.<\/span><\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n

    E-Rechnung-Pflicht Ausnahmen: Wer braucht keine E-Rechnung erstellen?<\/b><\/h2>\n

    Keine Regel ohne Ausnahme: Das gilt abseits der eben dargelegten <\/span>\u00dcbergangsregelungen<\/b> ebenso f\u00fcr einige <\/span>grundlegende Ausnahmen<\/b>. Die bleiben, nach dem aktuellen Stand des Gesetzes, in jeder \u00dcbergangsphase und danach erhalten.<\/span><\/p>\n

    Was und wer ist also <\/span>von der E-Rechnungspflicht ausgenommen<\/b>?<\/span><\/p>\n